Finances

Comptes annuels arrêtés selon les normes Swiss GAAP RPC

Identitas SA a établi les comptes annuels selon les normes Swiss GAAP RPC et, pour des raisons de transparence, a également tenu une comptabilité par secteurs. Les états financiers ont été vérifiés par un expert-comptable agréé.

Identitas SA a établi les comptes annuels selon les normes Swiss GAAP RPC et, pour des raisons de transparence, a également tenu une comptabilité par secteurs. Les états financiers ont été vérifiés par un expert-comptable agréé.

Le bilan d’Identitas SA comporte des postes fiduciaires qui se rapportent au contrat d’exploitation de la banque de données sur le trafic des animaux (BDTA) et des clients entreprises. Le total du bilan hors postes fiduciaires s’élève à CHF 16,1 millions (exercice précédent : CHF 17,4 millions), à CHF 34,2 millions avec les postes fiduciaires (exercice précédent : CHF 31,3 millions).

L’actif circulant augmente de CHF 3,5 millions pour atteindre CHF 27,7 millions, en particulier grâce aux liquidités qui progressent de CHF 2,3 millions et atteignent CHF 10,3 millions. Cette croissance provient surtout des liquidités financières, qui ont augmenté de CHF 2,1 millions. Les ventes de titres pour CHF 0,5 million sur le nouveau portefeuille de CHF 1,9 million ont permis d’accroître les liquidités. Quant à l’augmentation des créances résultant de livraisons et de prestations de CHF 2,2 millions à CHF 14,3 millions, celle-ci est principalement imputable à l’augmentation des postes fiduciaires.

L’actif immobilisé diminue de CHF 0,6 million et s’établit à CHF 6,6 millions. Sa diminution s’explique par des investissements d’au moins CHF 2 millions dans des installations, les amortissements de l’ordre de CHF 2 millions et la dissolution de la réserve de cotisations de l’employeur de CHF 0,7 million.

Les fonds de tiers d’Identitas SA augmentent de CHF 2,9 millions pour atteindre CHF 20,6 millions. La hausse des autres engagements à court terme de CHF 3,9 millions à CHF 18,2 millions s’explique entièrement par les postes fiduciaires. La réduction de CHF 0,6 million des comptes de régularisation passifs, qui s’élèvent à CHF 1,0 million, provient de la dissolution du compte de logiciels clients en cours, qui avait été créé pendant l’exercice 2019 pour le projet « Traçabilité des ovins et caprins ». La réduction des provisions à long terme de CHF 0,5 million provient en particulier de la dissolution des impôts différés.

En raison du résultat équilibré, les fonds propres se maintiennent à leur niveau de l’exercice précédent, à CHF 13,6 millions.

L’activité opérationnelle est marquée par l’augmentation de CHF 2,6 millions du produit net, qui s’établit à CHF 16,6 millions. Cette progression s’explique par un volume des commandes plus important, une forte sollicitation et un chiffre d’affaires de matériel plus élevé en raison des marquages électroniques pour les ovins et caprins.

Les charges de matériel, marchandises et prestations augmentent de CHF 0,4 million et atteignent CHF 2,4 millions. Les marqueurs auriculaires électroniques livrés en raison de la révision de l’ordonnance ont remplacé les anciens marqueurs auriculaires bon marché.
La mise en place de la traçabilité individuelle des ovins et caprins a pour effet d’augmenter les volumes des commandes.

Les charges de personnel ont augmenté de CHF 0,9 million depuis l’exercice précédent et atteignent CHF 11,3 millions. En moyenne, 94 postes sont pourvus chez Identitas SA, ce qui correspond à une augmentation de neuf postes par rapport à l’exercice précédent. Dans les conditions du coronavirus, les prestations ont été fournies à un bon niveau. Au début de l’année, la majorité du personnel a travaillé à domicile.

Les autres charges d’exploitation s’élèvent à CHF 1,6 million, en hausse de CHF 0,1 million. Cette hausse provient particulièrement des charges administratives, qui enregistrent une augmentation de CHF 0,2 million et atteignent CHF 0,8 million. Leur augmentation est principalement due au renouvellement total des logiciels de travail. Pour l’évaluation et l’introduction, Identitas SA fait appel à des consultants externes car elle n’en dispose pas en interne. Les nouvelles solutions évaluées nécessitent des licences, ce qui augmente encore les charges. Le recul de CHF 0,2 million des charges publicitaires par rapport à l’exercice précédent s’explique par les charges extraordinaires de l’anniversaire de l’entreprise durant cet exercice 2019.

Les amortissements sont en baisse de CHF 0,9 million et s’établissent à CHF 2 millions.
Cette baisse se justifie par l’arrivée à échéance des amortissements des applications développées en interne, en particulier des applications BDTA.

Les pertes d’exploitation chiffrées à CHF 0,6 million sont conformes aux prévisions. Une partie des secteurs tels qu’ils sont présentés ci-après sous « Comptes sectoriels », enregistre une perte. Des mesures d’amélioration sont mises en place.

Le bénéfice financier et la dissolution des impôts différés aboutissent à un résultat d’entreprise en équilibre, qui progresse de CHF 1,7 million par rapport à l’exercice précédent.

Bilan

en kCHF31.12.202031.12.2019
Actif
Liquidités  10 302  7969 
Titres  1876  2349 
Créances résultant de livraisons et de prestations  14 280  12 077 
Autres créances à court terme  429  408 
Comptes de régularisation actifs  769  1328 
Actif circulant27 65624 131
Immobilisations corporelles  1099  1398 
Immobilisations financières  1546  2243 
Immobilisations incorporelles  3905  3542 
Actif immobilisé65507183
Actif34 20631 314
Passif
Engagements résultant de livraisons et de prestations envers des tiers  426  402 
Autres engagements à court terme  18 201  14 290 
Comptes de régularisation passifs  1031  1633 
Provisions à court terme  105  49 
Fonds de tiers à court terme  19 763  16 373 
Provisions à long terme  869  1374 
Fonds de tiers à long terme  869  1374 
Fonds de tiers20 63217 747
Capital-actions  310  310 
Réserves issues du bénéfice  13 257  14 927 
Bénéfice ou perte de l’exercice (–)  6  –1 670 
Bénéfices non distribués  13 263  13 257 
Fonds propres13 57313 567
Passif34 20631 314

Compte de résultat

en kCHF20202019
Livraisons et prestations de tiers  14 771  12 983 
Développement interne de logiciels  1849  1030 
Produit net des livraisons et prestations  16 620  14 013 
Autres produits d’exploitation 36  52 
Charges de matériel, marchandises et prestations 2439  1996 
Résultat niveau 114 21812 069
Charges de personnel 11 291  10 357 
Résultat niveau 229261712
Charges de locaux  334  312 
Entretien, réparation, remplacement, leasing  257  198 
Charges d’assurances  31  30 
Charges d’énergie  47  39 
Charges administratives  799  599 
Charges de publicité  45  209 
Autres charges d’exploitation  42  44 
Autres frais d’exploitation  1555  1431 
Résultat avant amortissement et correction de valeur1371281
Amortissement et correction de valeur 1967  2861 
Résultat d’exploitation–595–2580
 Charges financières  419  107 
 Produits financiers  480  554 
 Bénéfice ou perte (–) financier  60  447 
Résultat avant impôts sur le bénéfice–535–2133
Impôts sur le bénéfice –541  –464 
Bénéfice ou perte de l’exercice (–)6–1670

Comptes sectoriels

Les secteurs sont représentés par type de financement et statut juridique des donneurs d’ordre. Les deux prestations financées par les cotisations et qui ont un caractère de monopole – l’exploitation de la BDTA « Mandat de base Confédération » et l’exploitation d’Amicus « Mandat de base Cantons » – constituent chacune un secteur. Les prestations commerciales sur le marché pour la Confédération sont présentées dans le secteur « Autres Confédération ». Le secteur « Autres » regroupe toutes les autres prestations commerciales.

Le résultat des secteurs est indiqué au niveau du « Résultat d’exploitation » dans le compte de résultat de l’entreprise selon les Swiss GAAP RPC. Dans le rapprochement, toutes les valeurs non attribuées aux secteurs et les valeurs subséquentes au niveau de résultat « Résultat d’exploitation » sont indiquées dans le total.

Secteur Mandat de base Confédération

en kCHF20202019
Chiffre d’affaires prestations61355046
Chiffre d’affaires livraisons1711945
Prestations propres162114
Chiffre d’affaires total80086106
Coûts de production directs18181015
Marge de couverture 161905091
Imputation interne des prestations61294457
Marge de couverture 261634
Coûts d’infrastructure et autres coûts9501065
Résultat avant amortissements–889–432
Amortissements8101508
Bénéfice/perte sectoriel(le) (–)–1 699–1939
Résultat sectoriel en % du chiffre d’affaires–21%–32%

Le secteur « Mandat de base Confédération » comprend les prestations non commerciales que fournit Identitas SA en rapport avec le trafic des animaux. Identitas SA perçoit des indemnités basées sur les prestations effectivement fournies ou sur les forfaits convenus. L’Office fédéral de l’agriculture (OFAG) perçoit les émoluments. Le chiffre d’affaires réalisé avec des tiers tel que mentionné n’est donc pas comparable aux recettes provenant des émoluments.

Secteur Autres Confédération

en kCHF20202019
Chiffre d’affaires prestations9421738
Chiffre d’affaires livraisons055
Prestations propres570
Chiffre d’affaires total9991793
Coûts de production directs2384
Marge de couverture 19761709
Imputation interne des prestations6531874
Marge de couverture 2324–164
Coûts d’infrastructure et autres coûts254330
Résultat avant amortissements70–494
Amortissements00
Bénéfice/perte sectoriel(le) (–)70–494
Résultat sectoriel en % du chiffre d’affaires0.07–28%

Le secteur « Autres Confédération » comprend les prestations commerciales qu’Identitas SA fournit à la Confédération suisse.

Secteur Mandat de base Cantons

en kCHF20202019
Chiffre d’affaires prestations14101003
Chiffre d’affaires livraisons00
Prestations propres65127
Chiffre d’affaires total14751130
Coûts de production directs6399
Marge de couverture 114111031
Imputation interne des prestations10881038
Marge de couverture 2324–7
Coûts d’infrastructure et autres coûts66135
Résultat avant amortissements257–142
Amortissements331357
Bénéfice/perte sectoriel(le) (–)–74–499
Résultat sectoriel en % du chiffre d’affaires–5%–44%

Le secteur « Mandat de base Cantons » comprend les prestations non commerciales que fournit Identitas SA en rapport avec l’enregistrement des chiens. Les recettes d’Identitas SA ont un caractère d’émoluments et, en tant que telles, sont indiquées dans un secteur séparé.

Secteur Autres

en kCHF20202019
Chiffre d’affaires prestations41923383
Chiffre d’affaires livraisons383815
Prestations propres1444707
Chiffre d’affaires total60194905
Coûts de production directs516769
Marge de couverture 155034137
Imputation interne des prestations34992779
Marge de couverture 220041358
Coûts d’infrastructure et autres coûts594582
Résultat avant amortissements1410776
Amortissements263389
Bénéfice/perte sectoriel(le) (–)1147387
Résultat sectoriel en % du chiffre d’affaires0.190.08

Le secteur « Autres » comprend toutes les prestations qu’Identitas SA fournit sur le marché et qui ne sont pas mentionnées dans les autres secteurs.

Transition vers le résultat de l’exercice de l’ensemble de l’entreprise

en kCHF20202019
Chiffre d’affaires prestations12 67811 171
Chiffre d’affaires livraisons20941815
Prestations propres1728948
Chiffre d’affaires total16 50013 935
Coûts de production directs24201967
Marge de couverture 114 08011 968
Imputation interne des prestations11 36810 148
Marge de couverture 227121820
Coûts d’infrastructure et autres coûts18642112
Résultat avant amortissements847–292
Amortissements14042254
Bénéfice/perte sectoriel(le) (–) tous secteurs confondus–557–2546
Bénéfice/perte (–) attribué(e) à aucun secteur563876
Bénéfice ou perte de l’exercice (–)6–1670
La ligne « Bénéfice/perte sectoriel(le) (-) tous secteurs confondus » indique le total de tous les résultats sectoriels énumérés précédemment. Sont additionnées dans la ligne « Attribuées à aucun secteur » toutes les valeurs qui ne sont attribuées à aucun secteur et celles qui viennent après le niveau de résultat « Résultat d’exploitation » dans le compte de résultat de l’entreprise. Il s’agit ici du bénéfice financier ou de la perte financière, des charges et produits extraordinaires ainsi que des impôts directs.

Tableau des flux de trésorerie

en kCHF20202019
Bénéfice ou perte de l’exercice (–)6–1670
Constitution ou dissolution (–) de provisions pour risque de ducroire14
Amortissement, correction de valeur et gain de cession19672851
Charges et produits sans incidence sur les fonds
Rémunération et dissolution de réserve de cotisations de l’employeur
697323
Constitution ou dissolution (–) de provisions à court et moyen termes–449–492
Cashflow avant variation de l’actif circulant net22221016
Diminution ou augmentation (–) des titres473–337
Diminution ou augmentation (–) des créances résultant de livraisons et de prestations–2204334
Diminution ou augmentation (–) des autres créances et comptes de régularisation actifs539–492
Augmentation ou diminution (–) des engagements résultant de livraisons et de prestations2473
Augmentation ou diminution (–) des autres engagements et comptes de régularisation passifs33091778
Cashflow résultant de la variation des autres actifs circulants nets21421356
Flux monétaires provenant de l’exploitation43642371
Désinvestissements ou investissements (–) immobilisations corporelles–137–320
Désinvestissements ou investissements (–) acquisition de logiciels et autres immobilisations incorporelles–45–89
Investissements immobilisations incorporelles créées–1849–1030
Flux monétaires provenant d’investissements–2031–1439
Free Cashflow/Cashdrain (–)2333932
Versement d’un dividende0–31
Flux monétaires provenant d’opérations de financement0–31
Variation des liquidités2333901
en kCHF20202019
Liquidités au 01.01.79697068
Variations des liquidités2333901
Liquidités au 31.12.10 3027969

L’accroissement des liquidités de kCHF 2333 (exercice précédent : kCHF 901) provient notamment de l’augmentation des liquidités fiduciaires de kCHF 2089 (exercice précédent : kCHF 2724).