Finanzen
Abschluss nach Swiss GAAP FER
Die Identitas AG erstellte die Jahresrechnung nach Swiss GAAP FER und ergänzte den Abschluss aus Transparenzgründen zudem um die Spartenrechnung. Die Prüfung des Ausweises erfolgte durch einen Wirtschaftsprüfer.
In der Bilanz der Identitas AG werden treuhänderische Positionen ausgewiesen, die im Zusammenhang mit dem Betriebsvertrag für die Tierverkehrsdatenbank (TVD) und gewerblichen Kunden stehen. Die Bilanzsumme ohne treuhänderische Positionen beläuft sich auf CHF 16.1 Mio. (Vorjahr: CHF 17.4 Mio.), mit treuhänderischen Positionen auf CHF 34.2 Mio. (Vorjahr: CHF 31.3 Mio.).
Das Umlaufvermögen nimmt um CHF 3.5 Mio. auf CHF 27.7 Mio. zu. Insbesondere die flüssigen Mittel führen mit einer Erhöhung von CHF 2.3 Mio. auf CHF 10.3 Mio. zu diesem Zuwachs. Diese Liquiditätszunahme ist speziell auf die Erhöhung der treuhänderischen Liquidität um CHF 2.1 Mio. zurückzuführen. Die Verkäufe von Wertschriften von CHF 0.5 Mio. auf den neuen Bestand von CHF 1.9 Mio. führen zu mehr Liquidität. Auch die Erhöhung der Forderungen aus Lieferung und Leistung um CHF 2.2 Mio. auf CHF 14.3 Mio. ist hauptsächlich auf die Zunahme der treuhänderischen Positionen zurückzuführen.
Das Anlagevermögen nimmt um CHF 0.6 Mio. auf CHF 6.6 Mio. ab. Investitionen in die Anlagen von gut CHF 2 Mio., Abschreibungen von knapp CHF 2 Mio. und der Abbau der Arbeitgeberbeitragsreserve von CHF 0.7 Mio. führen zu dieser Abnahme.
Das Fremdkapital der Identitas AG nimmt um CHF 2.9 Mio. auf CHF 20.6 Mio. zu. Die Zunahme bei den sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten von CHF 3.9 Mio. auf CHF 18.2 Mio. ist vollständig auf die treuhänderischen Positionen zurückzuführen. Die Reduktion der passiven Rechnungsabgrenzungen um CHF 0.6 Mio. auf CHF 1.0 Mio. ist auf die aufgelöste Abgrenzung von Kundensoftware in Arbeit zurückzuführen, die im Geschäftsjahr 2019 für das Projekt «Rückverfolgbarkeit Schafe und Ziegen» gebildet worden war. Die Reduktion der langfristigen Rückstellungen von CHF 0.5 Mio. liegt insbesondere an der Auflösung der latenten Steuern.
Das Eigenkapital bleibt mit CHF 13.6 Mio. aufgrund des ausgeglichenen Ergebnisses auf dem Niveau des Vorjahrs.
Das operative Geschäft ist gezeichnet durch die Erhöhung des Nettoerlöses um CHF 2.6 Mio. auf CHF 16.6 Mio. Dies ist durch ein grösseres Auftragsvolumen, auf die hohe Auslastung, aber auch mit erhöhtem Materialumsatz im Zusammenhang mit elektronischen Markierungen für die Gattungen Schafe und Ziegen begründet.
Der Material-, Waren- und Dienstleistungsaufwand steigt um CHF 0.4 Mio. auf CHF 2.4 Mio. Die elektronischen Ohrmarken, die aufgrund der Verordnungsanpassung ausgeliefert werden, ersetzten die preisgünstigeren bisherigen Ohrmarken. Der Start der Einzeltierrückverfolgbarkeit von Schafen und Ziegen führt zudem zu einer erhöhten Bestellmenge.
Der Personalaufwand nimmt gegenüber dem Vorjahr um CHF 0.9 Mio. auf CHF 11.3 Mio. zu. Die Identitas AG besetzte durchschnittlich 94 Stellen, was eine Zunahme von neun Stellen gegenüber dem Vorjahr ist. Die Leistungen konnten auch unter den Coronabedingungen auf einem guten Niveau erbracht werden. Der grösste Teil der Belegschaft war nach dem Frühjahr von zu Hause aus tätig.
Der andere betriebliche Aufwand nimmt um CHF 0.1 Mio. auf CHF 1.6 Mio. zu. Dies ist insbesondere auf den Verwaltungsaufwand zurückzuführen, der um CHF 0.2 Mio. auf CHF 0.8 Mio. zunimmt. Die grundsätzliche Erneuerung der Arbeitssoftware ist der Hauptgrund für die Erhöhung des Aufwands. Die Identitas AG setzt externe Berater sowohl bei der Evaluation wie auch der Einführung ein, da die Expertise nicht intern vorhanden ist. Für die neu evaluierten Lösungen werden Lizenzen benötigt, was den Aufwand zusätzlich erhöht. Die Reduktion des Werbeaufwands um CHF 0.2 Mio. gegenüber dem Vorjahr ist durch den ausserordentlichen Aufwand im Geschäftsjahr 2019 für das Jubiläum begründet.
Die Abschreibungen nehmen um CHF 0.9 Mio. auf CHF 2 Mio. ab. Dies ist durch die auslaufenden Abschreibungen auf den eigenentwickelten Applikationen – insbesondere der TVD-Applikationen – begründet.
Der betriebliche Verlust von CHF 0.6 Mio. entspricht der Planung. Die Sparten – wie in der Spartenrechnung weiter unten dargestellt – erbringen teilweise einen Verlust. Massnahmen für eine Verbesserung sind eingeleitet.
Der Gewinn aus Finanzen wie auch die Auflösung der latenten Steuern führen zu einem ausgeglichenen Unternehmensergebnis, was eine Verbesserung von CHF 1.7 Mio. zum Vorjahr ist.
Bilanz
in TCHF | 31.12.2020 | 3.1.12.2019 | ||
Aktiven | ||||
Flüssige Mittel | 10 302 | 7969 | ||
Wertschriften | 1876 | 2349 | ||
Forderungen aus Lieferung und Leistung | 14 280 | 12 077 | ||
Sonstige kurzfristige Forderungen | 429 | 408 | ||
Aktive Rechnungsabgrenzungen | 769 | 1328 | ||
Umlaufvermögen | 27 656 | 24 131 | ||
Sachanlagen | 1099 | 1398 | ||
Finanzanlagen | 1546 | 2243 | ||
Immaterielle Anlagen | 3905 | 3542 | ||
Anlagevermögen | 6550 | 7183 | ||
Aktiven | 34 206 | 31 314 | ||
Passiven | ||||
Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung gegenüber Dritten | 426 | 402 | ||
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | 18 201 | 14 290 | ||
Passive Rechnungsabgrenzungen | 1031 | 1633 | ||
Kurzfristige Rückstellungen | 105 | 49 | ||
Kurzfristiges Fremdkapital | 19 763 | 16 373 | ||
Langfristige Rückstellungen | 869 | 1374 | ||
Langfristiges Fremdkapital | 869 | 1374 | ||
Fremdkapital | 20 632 | 17 747 | ||
Aktienkapital | 310 | 310 | ||
Gewinnreserve | 13 257 | 14 927 | ||
Jahresgewinn oder Jahresverlust (–) | 6 | –1 670 | ||
Einbehaltene Gewinne | 13 263 | 13 257 | ||
Eigenkapital | 13 573 | 13 567 | ||
Passiven | 34 206 | 31 314 |
Erfolgsrechnung
in TCHF | 2020 | 2019 | ||||
Lieferung und Leistung mit Dritten | 14 771 | 12 983 | ||||
Eigenentwicklung von Software | 1 849 | 1030 | ||||
Nettoerlös aus Lieferung und Leistung | 16 620 | 14 013 | ||||
Andere betriebliche Erträge | 36 | 52 | ||||
Material-, Waren- und Dienstleistungsaufwand | 2439 | 1996 | ||||
Ergebnisstufe 1 | 14 218 | 12 069 | ||||
Personalaufwand | 11 291 | 10 357 | ||||
Ergebnisstufe 2 | 2926 | 1712 | ||||
Raumaufwand | 334 | 312 | ||||
Unterhalt, Reparatur, Ersatz, Leasing | 257 | 198 | ||||
Versicherungsaufwand | 31 | 30 | ||||
Energieaufwand | 47 | 39 | ||||
Verwaltungsaufwand | 799 | 599 | ||||
Werbeaufwand | 45 | 209 | ||||
Sonstiger Betriebsaufwand | 42 | 44 | ||||
Andere betriebliche Aufwendungen | 1555 | 1431 | ||||
Ergebnis vor Abschreibung und Wertberichtigung | 1371 | 281 | ||||
Abschreibung und Wertberichtigung | 1967 | 2861 | ||||
Betriebliches Ergebnis | –595 | –2580 | ||||
Finanzaufwand | 419 | 107 | ||||
Finanzertrag | 480 | 554 | ||||
Gewinn oder Verlust (–) aus Finanzen | 60 | 447 | ||||
Ergebnis vor Ertragssteuern | –535 | –2133 | ||||
Ertragssteuern | –541 | –464 | ||||
Jahresgewinn oder -verlust (–) | 6 | –1670 |
Spartenrechnung
Die Sparten werden nach der Art der Finanzierung und nach dem rechtlichen Status der Auftraggeber gebildet. Die zwei gebührenfinanzierten Leistungen mit Monopolcharakter – der Betrieb der TVD «Grundauftrag Bund» und der Betrieb von Amicus «Grundauftrag Kantone» – bilden je eine Sparte. Die gewerblichen Leistungen am Markt für den Bund werden in der Sparte «Übrige Bund» dargestellt. Die Sparte «Übrige» fasst alle übrigen gewerblichen Leistungen zusammen.
Das Spartenergebnis wird auf Stufe «Betriebliches Ergebnis» der Unternehmenserfolgsrechnung nach Swiss GAAP FER ausgewiesen. In der Überleitung werden alle nicht den Sparten zugewiesenen Werte sowie alle Werte nach der Ergebnisstufe «Betriebliches Ergebnis» in Summe ausgewiesen.
Sparte Grundauftrag Bund
in TCHF | 2020 | 2019 | ||
Umsatz Dienstleistungen | 6135 | 5046 | ||
Umsatz Lieferungen | 1711 | 945 | ||
Eigenleistung | 162 | 114 | ||
Total Umsatz | 8008 | 6106 | ||
Direkte Produktekosten | 1818 | 1015 | ||
Deckungsbeitrag 1 | 6190 | 5091 | ||
Interne Leistungsverrechnung | 6129 | 4457 | ||
Deckungsbeitrag 2 | 61 | 634 | ||
Infrastrukturkosten und übrige Kosten | 950 | 1065 | ||
Ergebnis vor Abschreibungen | –889 | –432 | ||
Abschreibungen | 810 | 1508 | ||
Spartengewinn/-verlust (–) | –1699 | –1939 | ||
Spartenergebnis in % Umsatz | –21% | –32% |
Die Sparte Grundauftrag Bund umfasst die nichtgewerblichen Leistungen der Identitas AG im Zusammenhang mit dem Tierverkehr. Die Identitas AG erhält Entschädigungen nach effektiver Leistung oder vereinbarten Pauschalen. Die Gebühren erhebt das Bundesamt für Landwirtschaft (BLW). Der ausgewiesene Umsatz mit Dritten ist somit nicht mit den Gebühreneinnahmen vergleichbar.
Sparte Übrige Bund
in TCHF | 2020 | 2019 | ||
Umsatz Dienstleistungen | 942 | 1738 | ||
Umsatz Lieferungen | 0 | 55 | ||
Eigenleistung | 57 | 0 | ||
Total Umsatz | 999 | 1793 | ||
Direkte Produktekosten | 23 | 84 | ||
Deckungsbeitrag 1 | 976 | 1709 | ||
Interne Leistungsverrechnung | 653 | 1874 | ||
Deckungsbeitrag 2 | 324 | –164 | ||
Infrastrukturkosten und übrige Kosten | 254 | 330 | ||
Ergebnis vor Abschreibungen | 70 | –494 | ||
Abschreibungen | 0 | 0 | ||
Spartengewinn/-verlust (–) | 70 | –494 | ||
Spartenergebnis in % Umsatz | 0.07 | –28% |
In der Sparte Übrige Bund werden die gewerblichen Leistungen der Identitas AG gegenüber der Schweizerischen Eidgenossenschaft ausgewiesen.
Sparte Grundauftrag Kantone
in TCHF | 2020 | 2019 | ||
Umsatz Dienstleistungen | 1410 | 1003 | ||
Umsatz Lieferungen | 0 | 0 | ||
Eigenleistung | 65 | 127 | ||
Total Umsatz | 1475 | 1130 | ||
Direkte Produktekosten | 63 | 99 | ||
Deckungsbeitrag 1 | 1411 | 1031 | ||
Interne Leistungsverrechnung | 1088 | 1038 | ||
Deckungsbeitrag 2 | 324 | –7 | ||
Infrastrukturkosten und übrige Kosten | 66 | 135 | ||
Ergebnis vor Abschreibungen | 257 | –142 | ||
Abschreibungen | 331 | 357 | ||
Spartengewinn/-verlust (–) | –74 | –499 | ||
Spartenergebnis in % Umsatz | –5% | –44% |
Die Sparte Grundauftrag Kantone weist die nichtgewerblichen Leistungen der Identitas AG im Zusammenhang mit der Registrierung der Hunde aus. Die Einnahmen der Identitas AG haben Gebührencharakter und werden aus diesem Grund in einer abgegrenzten Sparte ausgewiesen.
Sparte Übrige
in TCHF | 2020 | 2019 | ||
Umsatz Dienstleistungen | 4192 | 3383 | ||
Umsatz Lieferungen | 383 | 815 | ||
Eigenleistung | 1444 | 707 | ||
Total Umsatz | 6019 | 4905 | ||
Direkte Produktekosten | 516 | 769 | ||
Deckungsbeitrag 1 | 5503 | 4137 | ||
Interne Leistungsverrechnung | 3499 | 2779 | ||
Deckungsbeitrag 2 | 2004 | 1358 | ||
Infrastrukturkosten und übrige Kosten | 594 | 582 | ||
Ergebnis vor Abschreibungen | 1410 | 776 | ||
Abschreibungen | 263 | 389 | ||
Spartengewinn/-verlust (–) | 1147 | 387 | ||
Spartenergebnis in % Umsatz | 0.19 | 0.08 |
Die Sparte Übrige weist alle Leistungen der Identitas AG am Markt aus, die nicht einer anderen Sparte zugewiesen werden.
Überleitung zum Jahresergebnis Gesamtunternehmung
in TCHF | 2020 | 2019 | ||
Umsatz Dienstleistungen | 12 678 | 11 171 | ||
Umsatz Lieferungen | 2094 | 1815 | ||
Eigenleistung | 1728 | 948 | ||
Total Umsatz | 16 500 | 13 935 | ||
Direkte Produktekosten | 2420 | 1967 | ||
Deckungsbeitrag 1 | 14 080 | 11 968 | ||
Interne Leistungsverrechnung | 11 368 | 10 148 | ||
Deckungsbeitrag 2 | 2712 | 1820 | ||
Infrastrukturkosten und übrige Kosten | 1864 | 2112 | ||
Ergebnis vor Abschreibungen | 847 | –292 | ||
Abschreibungen | 1404 | 2254 | ||
Spartengewinn/-verlust (–) aller Sparten | –557 | –2546 | ||
Nicht den Sparten zugewiesener Gewinn oder Verlust (–) | 563 | 876 | ||
Jahresgewinn oder Jahresverlust (–) | 6 | –1670 |
Die Zeile «Spartengewinn/-verlust (–) aller Sparten» summiert alle Ergebnisse der zuvor aufgeführten Sparten. Die Zeile «Nicht den Sparten zugewiesen» summiert alle Werte, die nicht einer Sparte zugewiesen werden können, sowie die Werte, die in der Unternehmenserfolgsrechnung nach der Ergebnisstufe «Betriebliches Ergebnis» aufgeführt werden. Dabei handelt es sich um den Gewinn und Verlust aus Finanzen, den ausserordentlichen Aufwand und Ertrag sowie die direkten Steuern.
Geldflussrechnung
in TCHF | 2020 | 2019 | ||||
Jahresgewinn oder Jahresverlust (–) | 6 | –1670 | ||||
Bildung oder Auflösung (–) von Delkredere | 1 | 4 | ||||
Abschreibung, Wertberichtigung und Gewinn aus Verkauf | 1967 | 2851 | ||||
Fondsunwirksamer Aufwand und Ertrag Verzinsung und Auflösung Arbeitgeberbeitragsreserve | 697 | 323 | ||||
Bildung oder Auflösung (–) von kurz- und langfristigen Rückstellungen | –449 | –492 | ||||
Cashflow vor Veränderung Nettoumlaufvermögen | 2222 | 1016 | ||||
Abnahme oder Zunahme (–) von Wertschriften | 473 | –337 | ||||
Abnahme oder Zunahme (–) von Forderungen aus Lieferung und Leistung | –2204 | 334 | ||||
Abnahme oder Zunahme (–) von sonstigen Forderungen und aktiven Rechnungsabgrenzungen | 539 | –492 | ||||
Zunahme oder Abnahme (–) von Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung | 24 | 73 | ||||
Zunahme oder Abnahme (–) von sonstigen Verbindlichkeiten und passiven Rechnungsabgrenzungen | 3309 | 1778 | ||||
Cashflow aus Veränderung übriges Nettoumlaufvermögen | 2142 | 1356 | ||||
Geldfluss aus Betriebstätigkeit | 4364 | 2371 | ||||
Desinvestitionen oder Investitionen (–) Sachanlagen | –137 | –320 | ||||
Desinvestitionen oder Investitionen (–) beschaffte Software und übrige immaterielle Anlagen | –45 | –89 | ||||
Investitionen selbst erarbeitete Immaterielle Anlagen | –1849 | –1030 | ||||
Geldfluss aus Investitionstätigkeit | –2031 | –1439 | ||||
Free Cashflow/Cashdrain (–) | 2333 | 932 | ||||
Auszahlung Dividende | 0 | –31 | ||||
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit | 0 | –31 | ||||
Veränderung der flüssigen Mittel | 2333 | 901 | ||||
in TCHF | 2020 | 2019 | ||||
Flüssige Mittel per 01.01. | 7969 | 7068 | ||||
Veränderungen flüssige Mittel | 2333 | 901 | ||||
Flüssige Mittel per 31.12. | 10 302 | 7969 |
Die Liquiditätszunahme von TCHF 2333 (Vorjahr: TCHF 901) ist insbesondere auf die Erhöhung der treuhänderischen Liquidität von TCHF 2089 (Vorjahr: TCHF 2724) zurückzuführen.